Les avantages fiscaux du Nouveau-Mexique pour les entrepreneurs
Le Nouveau-Mexique est devenu l'un des États les plus attractifs pour créer une LLC, notamment grâce à sa fiscalité avantageuse et ses frais annuels parmi les plus compétitifs des États-Unis. Si vous cherchez à minimiser vos coûts et à optimiser votre structure fiscale, le Nouveau-Mexique mérite votre attention.
0% d'impôt sur les sociétés pour les LLC transparentes
Le Nouveau-Mexique ne prélève aucun impôt d'État sur les LLC fiscalement transparentes (pass-through). Que votre LLC génère 10 000 USD ou 10 millions USD de bénéfices, vous ne payez pas d'impôt d'État au Nouveau-Mexique si vous n'avez pas de présence physique dans l'État. Vous ne payez que l'impôt fédéral américain (si applicable selon votre situation).
Aucune publication obligatoire des membres
Le Nouveau-Mexique est l'un des rares États américains qui n'exige pas la publication des noms des membres (propriétaires) dans les documents publics. Seul l'agent enregistré doit être mentionné, offrant ainsi une confidentialité maximale aux entrepreneurs étrangers.
Pas de rapport annuel obligatoire
Contrairement au Delaware ou à la Floride qui imposent un rapport annuel avec des frais, le Nouveau-Mexique n'exige pas de rapport annuel pour les LLC. Vous payez uniquement :
- Frais de création : Parmi les plus bas des États-Unis (environ 50 USD)
- Registered Agent : Frais de l'agent enregistré (variable selon le prestataire)
Ces frais sont parmi les plus bas des États-Unis, ce qui fait du Nouveau-Mexique une option particulièrement économique pour les petites entreprises et les startups.
Pas de taxe de vente (sales tax) pour les ventes hors Nouveau-Mexique
Si votre LLC du Nouveau-Mexique vend des produits ou services en dehors de l'État (e-commerce, consulting, services en ligne), vous ne collectez pas de sales tax au Nouveau-Mexique. Vous ne devez collecter la sales tax que dans les États où vous avez un "nexus" (présence physique ou dépassement de seuils de ventes).
Confidentialité maximale
Le Nouveau-Mexique offre l'une des meilleures protections de confidentialité aux États-Unis :
- Pas de registre public des membres : Les noms des propriétaires (membres) de la LLC ne sont pas publiés dans un registre public
- Seul l'agent enregistré est public : Seul le nom de votre registered agent apparaît dans les documents publics
- Anonymat des bénéficiaires : Vous pouvez créer une LLC sans que votre nom apparaisse nulle part publiquement
Protection des actifs renforcée
Le Nouveau-Mexique dispose de lois protectrices pour les propriétaires de LLC :
- Charging Order Protection : Si vous avez des dettes personnelles, vos créanciers ne peuvent pas saisir vos parts de LLC. Ils peuvent seulement obtenir un "charging order" (droit aux distributions futures), mais sans pouvoir de gestion
- Protection des membres : La LLC offre une séparation juridique solide entre vos actifs personnels et professionnels
- Responsabilité limitée : Les tribunaux du Nouveau-Mexique respectent la séparation juridique de la LLC
Processus de création simple et rapide
Créer une LLC au Nouveau-Mexique est remarquablement simple :
- Délai : 1 à 2 semaines pour une création standard
- Documents requis : Uniquement les Articles of Organization
- Pas de présence physique requise : Vous n'avez pas besoin de visiter le Nouveau-Mexique
- Pas d'exigence de capital minimum : Vous pouvez créer une LLC avec 1 USD de capital
Idéal pour les non-résidents
Le Nouveau-Mexique est particulièrement attractif pour les entrepreneurs étrangers :
- Pas d'ECI = 0% d'impôt fédéral : Si vous n'avez pas d'activité physique aux USA (pas de bureau, pas d'employés), vous ne générez pas d'ECI (Effectively Connected Income) et ne payez pas d'impôt fédéral américain
- Obligations déclaratives simplifiées : Formulaire 5472 + 1120 pro forma (déclaration informative, pas d'impôt à payer)
- Pas de retenue à la source : Pas de withholding tax sur les distributions aux membres étrangers (sauf dividendes de C-Corp)
Nouveau-Mexique vs Delaware : comparaison
| Critère | Nouveau-Mexique | Delaware |
|---|---|---|
| Coût annuel | Très compétitif | Plus élevé |
| Rapport annuel | Non requis | Oui (frais) |
| Franchise Tax | Non | Oui |
| Confidentialité | ⭐⭐⭐⭐⭐ | ⭐⭐⭐⭐ |
| Protection des actifs | ⭐⭐⭐⭐⭐ | ⭐⭐⭐⭐ |
| Levée de fonds | ⭐⭐ | ⭐⭐⭐⭐⭐ |
| Réputation | ⭐⭐⭐⭐ | ⭐⭐⭐⭐⭐ |
Pour qui le Nouveau-Mexique est-il idéal ?
✅ Le Nouveau-Mexique est parfait si :
- Vous êtes un entrepreneur étranger sans présence physique aux USA
- Vous voulez minimiser les coûts annuels
- Vous privilégiez la confidentialité et la protection des actifs
- Vous faites du e-commerce, du consulting, ou des services en ligne
- Vous n'avez pas besoin de lever des fonds auprès de VC américains
- Vous créez une LLC holding pour détenir d'autres actifs
⚠️ Choisissez plutôt le Delaware si :
- Vous prévoyez une levée de fonds auprès de VC américains
- Vous envisagez une introduction en bourse (IPO)
- Vous voulez la réputation et la crédibilité maximales
- Vous avez besoin de la Cour de la Chancellerie spécialisée
Exemple concret d'économies
Scénario : Vous êtes consultant français et créez une LLC pour facturer vos clients américains. Vous générez 100 000 USD de revenus annuels.
Option 1 : LLC au Delaware
- Frais annuels : Plus élevés (franchise tax + agent enregistré + rapport annuel)
- Impôt d'État : 8,7% si activité dans le Delaware
- Impôt fédéral : 0% (pas d'ECI si géré depuis la France)
- Coût total annuel : Frais administratifs plus importants
Option 2 : LLC au Nouveau-Mexique
- Frais annuels : Très compétitifs (pas de rapport annuel)
- Impôt d'État : 0% (LLC transparente sans présence physique)
- Impôt fédéral : 0% (pas d'ECI si géré depuis la France)
- Coût total annuel : Frais administratifs minimaux
- 🎉 Économie : Plusieurs centaines de dollars par an
Obligations et conformité
Même avec des coûts très bas, vous devez respecter certaines obligations :
- Registered Agent : Obligatoire, doit avoir une adresse physique au Nouveau-Mexique
- Formulaire 5472 + 1120 : Si vous êtes étranger et détenteur à plus de 25%, déclaration informative obligatoire (pénalité de 25 000 USD si non déposée)
- Operating Agreement : Fortement recommandé pour protéger votre responsabilité limitée
Coûts de création et de maintenance
Création de la LLC au Nouveau-Mexique :
- Accompagnement complet : Nous consulter pour un devis personnalisé incluant la création, l'EIN, l'Operating Agreement, et l'ouverture du compte bancaire
Maintenance annuelle :
- Agent enregistré : Très compétitif (pas de rapport annuel à payer)
- Comptabilité et déclarations fiscales : Variable selon la complexité
- Total annuel : Contactez-nous pour une évaluation précise adaptée à votre situation
💡 Conseil d'expert : Le Nouveau-Mexique est le choix optimal pour les entrepreneurs étrangers qui veulent minimiser les coûts, maximiser la confidentialité, et bénéficier d'une protection des actifs robuste. Si vous ne prévoyez pas de levée de fonds VC et que vous gérez votre activité depuis l'étranger, le Nouveau-Mexique offre le meilleur rapport qualité-prix du marché américain.