Wyoming LLC : les avantages fiscaux pour entrepreneurs étrangers en 2025

Le Wyoming est souvent surnommé le « paradis fiscal américain » pour les entrepreneurs. Pionnier dans la création de la LLC en 1977, cet État du nord-ouest des États-Unis offre une combinaison unique : 0% d'impôt sur le revenu, des frais annuels parmi les plus bas du pays, une confidentialité exemplaire et une protection des actifs inégalée. Voici pourquoi le Wyoming attire chaque année des milliers d'entrepreneurs étrangers.

0% d'impôt sur le revenu : particuliers et sociétés

Le Wyoming est l'un des rares États américains à ne prélever aucun impôt sur le revenu, ni pour les particuliers ni pour les sociétés. Concrètement, cela signifie :

0% d'impôt d'État sur les bénéfices de votre LLC : Que vous génériez 50 000 USD ou 5 millions USD, le Wyoming ne prélève rien
0% d'impôt sur les dividendes et plus-values : Contrairement à de nombreux États, le Wyoming n'impose pas les revenus du capital
Pas de corporate income tax : Même les C-Corporations ne paient pas d'impôt d'État au Wyoming
Pas de personal income tax : Si vous résidez au Wyoming, vos revenus personnels ne sont pas imposés au niveau de l'État

Pour un entrepreneur étranger gérant son activité depuis la France ou l'Europe, et sans présence physique aux USA, cela se traduit par une imposition fédérale nulle (pas d'ECI) et une imposition d'État nulle au Wyoming. Résultat : 0% d'impôt américain total dans la plupart des configurations.

Pas de franchise tax pour les LLC

Contrairement au Delaware qui impose une franchise tax annuelle pouvant atteindre plusieurs centaines voire milliers de dollars selon la méthode de calcul, le Wyoming ne prélève aucune franchise tax sur les LLC. Vous ne payez que le rapport annuel (Annual Report), dont les frais sont parmi les plus bas des États-Unis : environ 60 USD par an pour une LLC avec moins de 250 000 USD d'actifs dans l'État.

💰 Récapitulatif des coûts annuels au Wyoming :

Annual Report : ~60 USD/an (actifs < 250 000 USD dans l'État)
Registered Agent : Variable selon le prestataire (généralement 50–150 USD/an)
Franchise Tax : 0 USD
Impôt d'État sur les bénéfices : 0 USD
Total annuel estimé : 110–210 USD/an

Confidentialité maximale des membres

Le Wyoming offre un niveau de confidentialité exceptionnel pour les propriétaires de LLC :

Pas de publication obligatoire des membres : Les noms des propriétaires (membres) ne figurent dans aucun registre public accessible
Seul l'agent enregistré est public : Votre identité reste protégée derrière votre registered agent
Anonymat des bénéficiaires effectifs : Vous pouvez structurer votre LLC de façon à ce que votre nom n'apparaisse nulle part dans les documents publics du Wyoming
Pas d'obligation de déposer l'Operating Agreement : Ce document interne reste strictement confidentiel

Cette confidentialité est particulièrement appréciée des entrepreneurs qui souhaitent protéger leur vie privée, séparer leurs activités professionnelles, ou structurer des holdings discrètes.

Protection des actifs : le Charging Order le plus fort des USA

Le Wyoming est reconnu comme l'État offrant la meilleure protection des actifs pour les propriétaires de LLC, notamment grâce à son régime de Charging Order :

Charging Order exclusif : En cas de dette personnelle, vos créanciers ne peuvent obtenir qu'un "charging order" (droit aux distributions futures), sans jamais pouvoir saisir vos parts ni prendre le contrôle de la LLC
Protection des single-member LLC : Contrairement à de nombreux États, le Wyoming étend la protection du Charging Order aux LLC à associé unique — une protection rare et précieuse
Séparation juridique solide : Les tribunaux du Wyoming respectent strictement la séparation entre actifs personnels et actifs de la LLC
Idéal pour les holdings : Structurer vos actifs (immobilier, participations, IP) dans une LLC Wyoming offre un bouclier juridique robuste

Wyoming vs Delaware vs Nouveau-Mexique : comparaison complète

Critère	Wyoming	Delaware	Nouveau-Mexique
Impôt sur le revenu d'État	0%	8,7% (corp)	0% (LLC transp.)
Franchise Tax	Non	Oui (élevée)	Non
Rapport annuel	Oui (~60 USD)	Oui (frais élevés)	Non requis
Confidentialité membres	⭐⭐⭐⭐⭐	⭐⭐⭐⭐	⭐⭐⭐⭐⭐
Protection actifs (Charging Order)	⭐⭐⭐⭐⭐	⭐⭐⭐	⭐⭐⭐⭐
Single-member LLC protégée	Oui	Non	Non
Levée de fonds VC	⭐⭐	⭐⭐⭐⭐⭐	⭐⭐
Coût annuel total estimé	110–210 USD	400–1 000+ USD	50–150 USD

Processus de création : simple, rapide, 100% à distance

Créer une LLC au Wyoming est un processus remarquablement simple, même depuis l'étranger :

Délai de création : 3 à 7 jours ouvrés pour une création standard ; traitement express disponible en 24h
Documents requis : Articles of Organization (nom de la LLC, adresse de l'agent enregistré, durée)
Pas de présence physique : Tout se fait à distance, sans visa ni déplacement aux USA
Pas de capital minimum : Vous pouvez créer une LLC Wyoming avec 1 USD de capital
Pas d'associé américain requis : Un seul membre étranger suffit

Pour qui le Wyoming est-il idéal ?

✅ Le Wyoming est le choix optimal si :

Vous êtes un entrepreneur étranger sans présence physique aux USA
Vous souhaitez créer une LLC holding pour détenir des actifs (immobilier, participations, IP)
Vous faites du trading, e-commerce, consulting ou services digitaux
Vous voulez une protection maximale des actifs, y compris en tant qu'associé unique
Vous privilégiez la confidentialité et la discrétion
Vous cherchez à minimiser les coûts annuels tout en bénéficiant d'une structure solide
Vous n'avez pas besoin de lever des fonds auprès de VC américains

⚠️ Choisissez plutôt le Delaware si :

Vous prévoyez une levée de fonds auprès de VC américains (les investisseurs exigent souvent une Delaware C-Corp)
Vous envisagez une introduction en bourse (IPO)
Vous avez besoin de la Cour de la Chancellerie du Delaware pour des litiges complexes
Vous voulez la réputation maximale auprès des partenaires institutionnels américains

Exemple concret : consultant européen au Wyoming

Scénario : Vous êtes consultant français, vous créez une LLC Wyoming pour facturer vos clients américains et européens. Vous gérez tout depuis Paris, sans bureau ni employé aux USA. Revenus annuels : 150 000 USD.

Option 1 : LLC au Delaware

Franchise Tax annuelle : 300–500 USD minimum
Annual Report : 300 USD
Registered Agent : ~150 USD/an
Impôt d'État sur les bénéfices : 0% (LLC transparente sans présence physique)
Coût administratif annuel estimé : 750–950 USD

Option 2 : LLC au Wyoming ✅

Franchise Tax : 0 USD
Annual Report : ~60 USD
Registered Agent : ~100 USD/an
Impôt d'État sur les bénéfices : 0%
Impôt fédéral : 0% (pas d'ECI si géré depuis la France)
Coût administratif annuel estimé : 160 USD
🎉 Économie vs Delaware : 590–790 USD/an

Obligations et conformité au Wyoming

Même si le Wyoming est très permissif, certaines obligations restent incontournables :

Registered Agent obligatoire : Doit avoir une adresse physique au Wyoming. ECAP Partners peut vous fournir ce service
Annual Report : À déposer chaque année avant le 1er anniversaire de la création (~60 USD)
Formulaire 5472 + 1120 pro forma : Si vous êtes étranger détenteur à plus de 25%, déclaration informative obligatoire auprès de l'IRS (pénalité de 25 000 USD si non déposée)
Operating Agreement : Non obligatoire légalement au Wyoming, mais fortement recommandé pour protéger votre responsabilité limitée et clarifier la gouvernance
EIN (Employer Identification Number) : Nécessaire pour ouvrir un compte bancaire américain et effectuer vos déclarations fiscales

FAQ : Wyoming LLC pour non-résidents

Puis-je créer une LLC Wyoming sans jamais aller aux USA ?

Oui, absolument. La création se fait entièrement à distance. Vous n'avez besoin ni de visa, ni de déplacement physique. ECAP Partners gère l'intégralité du processus pour vous.

Dois-je payer des impôts en France sur les revenus de ma LLC Wyoming ?

Oui. En tant que résident fiscal français, vous êtes imposable en France sur vos revenus mondiaux, y compris ceux générés par votre LLC américaine. La convention fiscale France-USA s'applique pour éviter la double imposition. Nous vous conseillons de consulter un expert fiscal pour optimiser votre situation.

Le Wyoming est-il mieux que le Nouveau-Mexique pour une holding ?

Pour une holding, le Wyoming est généralement préféré grâce à sa protection Charging Order étendue aux single-member LLC et à sa réputation juridique plus établie. Le Nouveau-Mexique est légèrement moins cher (pas d'Annual Report), mais offre une protection des actifs moins robuste pour les associés uniques.

Puis-je ouvrir un compte bancaire américain avec une LLC Wyoming ?

Oui. Avec votre LLC Wyoming, votre EIN et vos documents de constitution, vous pouvez ouvrir un compte bancaire aux USA. Certaines banques en ligne (Mercury, Relay, Brex) acceptent les non-résidents. ECAP Partners vous accompagne dans cette démarche.

💡 Conseil d'expert ECAP Partners : Le Wyoming est notre recommandation numéro 1 pour les entrepreneurs étrangers qui souhaitent créer une structure holding, protéger leurs actifs, et bénéficier d'une fiscalité zéro au niveau de l'État. Sa combinaison unique — 0% d'impôt, protection Charging Order pour les single-member LLC, confidentialité maximale et coûts annuels très compétitifs — en fait l'État le plus attractif pour la grande majorité de nos clients non-résidents. Contactez-nous pour une analyse personnalisée de votre situation.