E-commerce aux États-Unis : créer sa société en ligne

Le marché américain du e-commerce représente plus de 1 000 milliards de dollars de ventes annuelles, ce qui en fait l'un des plus attractifs au monde. Créer une société américaine pour votre activité e-commerce vous ouvre les portes de ce marché gigantesque. Voici comment structurer votre projet de manière optimale.

Pourquoi créer une société américaine pour l'e-commerce ?

Crédibilité auprès des clients américains

Les consommateurs américains préfèrent acheter auprès d'entreprises locales. Une société américaine avec une adresse US, un numéro de téléphone local, et des délais de livraison courts inspire confiance et augmente significativement vos taux de conversion.

Accès aux plateformes et services américains

Certaines plateformes e-commerce (Amazon US, Shopify Payments, Stripe) et services logistiques (Fulfillment by Amazon) sont plus accessibles ou offrent de meilleures conditions aux entreprises américaines. Une société US facilite également l'ouverture de comptes bancaires et marchands américains.

Optimisation fiscale

En choisissant le bon État (Delaware, Nouveau-Mexique, Florida) et la bonne structure (LLC), vous pouvez minimiser votre charge fiscale, surtout si vous n'avez pas de présence physique aux États-Unis (pas de nexus fiscal).

Quelle structure juridique choisir ?

LLC : le choix optimal pour l'e-commerce

La LLC (Limited Liability Company) est généralement la meilleure option pour une activité e-commerce :

• •Protection des actifs personnels : Vos biens personnels sont protégés en cas de litige ou de dettes
• •Flexibilité fiscale : Transparence fiscale par défaut (pas de double imposition)
• •Simplicité administrative : Moins de formalités qu'une corporation
• •Crédibilité : Reconnue et respectée par les partenaires commerciaux

C-Corporation : si vous levez des fonds

Si vous prévoyez de lever des fonds auprès d'investisseurs américains ou de vendre votre entreprise à terme, la C-Corporation est préférable. Elle permet d'émettre des actions et d'attirer des investisseurs institutionnels.

Quel État choisir ?

Delaware : le standard pour les entreprises sérieuses

Avantages : Législation favorable aux entreprises, Cour de la Chancellerie spécialisée, confidentialité des actionnaires, pas de taxe de vente si vous n'avez pas de présence physique.

Coûts : Franchise tax annuelle (300$ minimum pour les LLC), agent enregistré (100-300$/an).

Nouveau-Mexique : le plus économique

Avantages : 0% d'impôt d'État pour les LLC transparentes, pas de rapport annuel obligatoire, confidentialité maximale (membres non publiés), frais de création parmi les plus bas des USA.

Idéal pour : E-commerce dropshipping ou print-on-demand sans stock ni présence physique aux USA.

Florida : si vous avez un entrepôt ou des employés

Avantages : Pas d'impôt sur le revenu des particuliers, marché local important, infrastructure logistique développée (ports, aéroports).

À noter : Impôt sur les sociétés de 5,5% (avec exonération des premiers 50 000$).

Concept crucial : le nexus fiscal

Qu'est-ce que le nexus ?

Le nexus est le lien suffisant entre votre entreprise et un État qui oblige cet État à vous imposer. Vous créez un nexus fiscal si vous avez :

• •Un bureau, un entrepôt, ou un magasin physique dans l'État
• •Des employés ou des représentants dans l'État
• •Du stock stocké dans l'État (y compris via Amazon FBA)
• •Des ventes dépassant un certain seuil dans l'État (economic nexus)

Economic nexus : la règle post-2018

Depuis l'arrêt South Dakota v. Wayfair (2018), les États peuvent imposer la collecte de la taxe de vente (sales tax) aux vendeurs en ligne qui dépassent certains seuils de ventes, même sans présence physique. Les seuils varient selon les États :

• •Californie : 500 000$ de ventes annuelles
• •Texas : 500 000$ de ventes annuelles
• •New York : 500 000$ de ventes ET 100 transactions
• •Florida : 100 000$ de ventes annuelles

Conséquence : Si vous dépassez ces seuils, vous devez vous enregistrer pour collecter la sales tax dans ces États, même si votre société est créée ailleurs.

Gestion de la sales tax (taxe de vente)

Enregistrement dans chaque État

Pour chaque État où vous avez un nexus, vous devez obtenir un sales tax permit (permis de collecte de taxe de vente). Ce processus est gratuit dans la plupart des États mais nécessite un EIN et une adresse américaine.

Collecte et déclaration

Vous devez collecter la sales tax sur chaque vente (taux variant de 0% à 10% selon l'État et la localité), puis déclarer et reverser ces taxes mensuellement, trimestriellement, ou annuellement selon votre volume de ventes.

Outils d'automatisation

Des services comme TaxJar, Avalara, ou TaxCloud automatisent le calcul, la collecte, et la déclaration de la sales tax. Ils s'intègrent avec Shopify, WooCommerce, Amazon, et autres plateformes. Coût : 19$ à 99$/mois selon le volume.

Plateformes e-commerce recommandées

Shopify : la solution tout-en-un

Avantages : Facile à utiliser, hébergement inclus, thèmes professionnels, intégration avec Shopify Payments (pas de frais de transaction supplémentaires), gestion automatique de la sales tax.

Coûts : 29$ à 299$/mois + 2,9% + 0,30$ par transaction (avec Shopify Payments).

WooCommerce : pour WordPress

Avantages : Open source (gratuit), flexibilité maximale, milliers d'extensions disponibles, contrôle total sur votre site.

Inconvénients : Nécessite un hébergement web (10-50$/mois), plus technique à configurer.

Amazon : marketplace géante

Avantages : Accès à 200+ millions de clients Prime, Fulfillment by Amazon (FBA) gère la logistique, crédibilité instantanée.

Coûts : 39,99$/mois (Professional Seller) + 15% de commission + frais FBA (si utilisé).

Solutions de paiement

Stripe : le leader pour l'e-commerce

Avantages : Accepte toutes les cartes de crédit, intégration facile, API puissante, pas de frais mensuels.

Coûts : 2,9% + 0,30$ par transaction réussie.

Exigence : Compte bancaire américain (ou compte Stripe Atlas).

PayPal : familier pour les consommateurs

Avantages : Reconnu et utilisé par des millions d'Américains, augmente la confiance, accepte les paiements sans compte PayPal.

Coûts : 2,9% + 0,30$ par transaction (similaire à Stripe).

Shopify Payments : intégré à Shopify

Si vous utilisez Shopify, Shopify Payments (propulsé par Stripe) élimine les frais de transaction supplémentaires (2% avec les autres processeurs) et simplifie la gestion.

Logistique et fulfillment

Fulfillment by Amazon (FBA)

Vous envoyez votre stock dans les entrepôts Amazon, et Amazon gère le stockage, l'emballage, l'expédition, et le service client. Vos produits deviennent éligibles Prime (livraison gratuite en 2 jours).

Coûts : Frais de stockage (0,75$ à 2,40$ par pied cube/mois) + frais de fulfillment (3$ à 8$ par article selon la taille).

3PL (Third-Party Logistics)

Des entreprises comme ShipBob, ShipMonk, ou Fulfillment by Shopify gèrent votre stock et vos expéditions. Plus flexible que FBA, mais généralement plus cher pour les petits volumes.

Dropshipping

Vous vendez des produits sans les stocker. Quand un client commande, vous transmettez la commande à votre fournisseur qui expédie directement au client. Pas d'investissement en stock, mais marges plus faibles et moins de contrôle sur la qualité.

Compte bancaire américain

Banques traditionnelles

Bank of America, Chase, Wells Fargo acceptent les sociétés étrangères, mais exigent généralement une visite en personne aux États-Unis. Dépôt initial : 1 000$ à 5 000$.

Banques en ligne pour non-résidents

Mercury : Compte bancaire professionnel 100% en ligne, pas de frais mensuels, accepte les non-résidents. Idéal pour les startups tech et e-commerce.

Wise Business (ex-TransferWise) : Compte multi-devises avec coordonnées bancaires américaines. Parfait pour recevoir des paiements en USD et les convertir en euros à faible coût.

Obligations légales et conformité

Budget de démarrage

Conclusion

Lancer une activité e-commerce aux États-Unis est plus accessible que jamais grâce aux outils modernes et aux structures juridiques flexibles. La clé du succès réside dans une bonne planification : choisir la bonne structure juridique, comprendre le nexus fiscal, automatiser la gestion de la sales tax, et sélectionner les bons partenaires (plateforme, paiement, logistique).

Chez Ecap Partners USA, nous accompagnons les entrepreneurs e-commerce dans toutes les étapes de leur implantation américaine : création de la société, ouverture du compte bancaire, mise en conformité fiscale, et conseil stratégique. Notre expertise vous permet de vous concentrer sur la croissance de votre business pendant que nous gérons les aspects juridiques et administratifs.